Vanaf 1 januari 2026 moet je verplicht elektronisch factureren in een B2B-relatie.
De omslag naar de elektronische facturatie brengt kosten met zich mee. UNIZO vroeg daarom aan de beleidsmakers twee fiscale maatregelen voor ondernemers: de tijdelijke verhoogde kostenaftrek en de digitale investeringen.
Tijdelijke verhoogde kostenaftrek
Doe je een beroep op een abonnementsformule voor uw software die elektronische facturatie toelaat? Dan kan je tijdelijk genieten van een verhoogde kostenaftrek.
- Wat? Een aftrek van de kosten aan 120%
- Waarvoor?
- De periodieke kosten van factureringspakketten die e-facturatie mogelijk maken
- De advieskosten voor de voorbereiding of operationalisering van de e-facturatie-verplichting
- Voor wie? Zelfstandigen en kleine vennootschappen
- Wanneer? Voor kosten gemaakt sinds 1 januari 2024 (aanslagjaar 2025) tot en met 31 december 2027 (aanslagjaar 2028).
Digitale investeringsaftrek
Kiest u, bijvoorbeeld, voor de aankoop van een factureringspakket of bouwt u zelf een IT-platform voor de e-facturatie binnen je bedrijf? Op deze activa worden afschrijvingen uitgevoerd in de boekhouding, waardoor zij niet in aanmerking komen voor de tijdelijke verhoogde kostenaftrek. Voor deze kosten kan je genieten van de digitale investeringsaftrek.
- Wat? Via de digitale investeringsaftrek kan u een % van de aanschaf-of beleggingswaarde van een digitaal vast actief éénmalig aftrekken van uw belastbare winst
- Waarvoor? De digitale investeringsaftrek geldt onder meer voor investeringen in software en apparatuur ter ondersteuning van digitale betalings- en facturatiesystemen
- Voor wie? Zelfstandigen en kleine vennootschappen
- Wanneer? De investeringsaftrek geldt éénmalig in het belastbaar tijdperk van de aankoop
- Welk %?
- Voor investeringen in digitale vaste activa verkregen of tot stand gebracht in 2024, geldt een digitale investeringsaftrek van 15,5%
- Voor investeringen in digitale vaste activa verkregen of tot stand gebracht vanaf 1 januari 2025, geldt een digitale investeringsaftrek van 20%
Bron: UNIZO
